Ujawnienia – Filar III EBA oraz MREL/TLAC

Rozporządzenie Komisji Europejskiej (UE) 2021/637 z dnia 15 marca 2021 r. oraz 2021/763 z dnia 23 kwietnia 2021 r. zmieniają standardy  techniczne w odniesieniu  do  publicznego  ujawniania  przez  instytucje  informacji, o  których  mowa  w  Rozporządzeniu  Parlamentu  Europejskiego  i  Rady  (UE)  nr  575/2013.

Adekwatność kapitałowa oraz minimalne wymogi w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowanych mają na celu:

  • informowanie uczestników rynku kapitałowego w celu umożliwienia podejmowania decyzji opartych na wiedzy
  • zapewnienie, że poziom podejmowanego przez banki ryzyka związanego z rozwojem ich działalności, może zostać pokryty posiadanym kapitałem

Co się zmienia?

W ramach III filaru adekwatności kapitałowej, Komisja Europejska uregulowała proces publikacji ujawnień. Wraz z rozporządzeniami (UE) 2021/637 oraz 2021/763 poszerzono oraz ujednolicono zakres ujawnień, do których zobligowane zostały banki. Zmiany te sprawiły, że proces przygotowania sprawozdania stał się bardziej skomplikowany i wymaga większego nakładu pracy.

Zakres raportowania

Ujawnienia obejmą wymogi sprawozdawcze dotyczące: funduszy FINREP, COREP, funduszy własnych (w tym FRTB), płynności COREP, obciążenia aktywów, dużych ekspozycji, wskaźnika dźwigni oraz danych G-SII. 

Czy można ułatwić proces raportowania?

Publikacja ujawnień dotyczy tych samych danych, które w procesie nadzorczym zostały już zaraportowane do regulatora, co sprawia, że banki poszukują narzędzia, które w oparciu o dane ze sprawozdań EBA ITS opracuje tabele do publikacji ujawnień. Wykorzystując do raportowania system umożliwiający przygotowanie ujawnień na podstawie sprawozdań EBA, oszczędza się czas, jednocześnie mając pewność, że przygotowujemy sprawozdanie zgodne z wymogami EBA.

Takim systemem, który umożliwia automatyczne przygotowywanie ujawnień na podstawie sprawozdań EBA ITS, jest aSISt-Ujawnienia.

Profesjonalne rozwiązanie do przygotowywania ujawnień

System aSISt-Ujawnienia pozwala za pomocą jednego raportu spełnić wymóg publikacji do wiadomości publicznej dwóch rodzajów ujawnień: Ujawnień Filara III EBA oraz Ujawnień MREL i TLAC.

Rozwiązanie wykorzystuje sprawozdania EBA ITS raportowane w formacie XBRL do NBP. Dokładnie te same sprawozdania – bez dodatkowego ich przygotowywania – są wczytywane do systemu, co sprawia, że wdrożenie aSISt-Ujawnienia jest możliwe niezależnie od systemu raportowego używanego przez bank.

Wzorzec publikacji odzwierciedla zarówno zakres ujawnień, sposób wyliczenia publikowanych wielkości, jak też charakterystyczne cechy wizerunkowe stosowane w publikacjach banku. Natomiast tabele wyprodukowane przez system aSISt-Ujawnienia mogą być bezpośrednio publikowane lub wykorzystane jako tabele w szerszych opracowaniach i dokumentacji.

Ze względu na potrzeby przygotowania raportu ujawnień w dwóch wersjach językowych, System posiada ich dwa odrębne wzorce – polski i angielski. Sam aSISt-Ujawnienia oraz tabele dostępne są w języku polskim, jednak cześć formularzy posiada dodatkowe pola do uzupełnienia treści, która występować będzie w angielskiej wersji raportu.

Dlaczego warto wybrać aSISt-Ujawnienia?

System aSISt-Ujawnienia zbudowany jest z wykorzystaniem aplikacji aSISt – najpowszechniej stosowanego w Polsce systemu do sprawozdawczości regulacyjnej. Wzorzec ujawnień jest dostępny w aplikacji w postaci tabel umożliwiających podgląd oraz wyliczenie danych.

System aSISt, o który rozwiązanie zostało oparte, odpowiada obecnie za przygotowanie sprawozdań z zakresu EBA ITS, które przekazywane są w formacie XBRL do Nadzorcy Krajowego. Sprawozdania te są źródłem danych dla raportu.

Wydajny proces

Zastosowanie proponowanego rozwiązania minimalizuje nakład pracy potrzebny na przygotowanie tabel do raportu ujawnień

Minimalizacja błędów

Zastosowanie automatyzacji w zakresie publikacji ujawnień redukuje ryzyko operacyjne wynikające z możliwości popełniania błędu w procesie przygotowania danych do ujawnień.

Zgodność z przepisami

aSISt – Ujawnienia gwarantuje zgodność z wymogami regulacyjnymi oraz standardami korporacyjnymi obowiązującymi nawet w największych bankach.

Przygotowywanie Ujawień przy pomocy aplikacji aSISt-Ujawnienia pozwala na wykorzystanie gotowych raportów i skrócenie całego procesu. Jeśli chcą Państwo poznać szczegóły rozwiązania, zapraszamy do kontaktu.

Jeśli są Państwo zainteresowani narzędziem do przygotowywania Ujawnień, zapraszamy do kontaktu


Źródła:

Read More

Standardy w zakresie adekwatności kapitałowej (MREL/TLAC)

Zgodnie z Dyrektywą o Przymusowej Restrukturyzacji (BRRD) oraz ustawą o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (BFG), banki będą zobowiązane do spełniania wymagań w zakresie minimalnego poziomu funduszy własnych i zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji oraz w zakresie wskaźnika całkowitej zdolności do pokrywania strat – tzw. MREL oraz TLAC.

Po światowym kryzysie na rynku finansowym zapoczątkowanym w Stanach Zjednoczonych (2006-2008 rok) oraz kryzysie finansowym na Cyprze (2013), w kolejnych krajach stopniowo wprowadzane są regulacje mające podnieść bezpieczeństwo kapitałowe banków i zapobiec podobnym sytuacjom w przyszłości.

Dla podniesienia bezpieczeństwa kapitałowego banków kluczowe stały się regulacje Resolution oraz nowe standardy w zakresie adekwatności kapitałowej – MREL i TLAC.

Resolution, które zostało wprowadzone do polskiego prawa ustawą o BFG, jest mechanizmem przymusowej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji banków działających na terytorium Unii Europejskiej. Dzięki tej regulacji chronione są pieniądze podatników, gdyż proces upadłościowy lub restrukturyzacyjny przeprowadzany jest bez angażowania środków publicznych – ciężar ratowania instytucji finansowych przeniesiono z państwa (bail-out) na akcjonariuszy (bail-in).

MREL i TLAC – czym są?

MREL (Minimum Requirement for own funds and Eligible Liabilities) jest wymogiem ostrożnościowym, który będzie obowiązywał wszystkie banki w Unii Europejskiej. W Polsce jego zakres będzie regulowany decyzjami Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.

Typowe strategie resolution, takie jak bank pomostowy, przejęcie, czy bail-in, mają być podstawowymi strategiami wyłącznie dla banków pełniących funkcje krytyczne. Za warunek powodzenia realizacji procesu Resolution, uznaje się spełnienie przez podmiot wymogów MREL, obejmuje on fundusze własne oraz tzw. zobowiązania kwalifikowane.

Wymogami TLAC (Total Loss-Absorbing Capacity) zostały objęte banki działające globalnie, uznane za instytucje o wysokim znaczeniu systemowym (GSII).

Podstawą do wyznaczenia obu norm – zarówno europejskiej, jak i globalnej – jest poziom aktywów ważonych ryzykiem.

W związku z wydarzeniami związanymi z pandemią COVID-19 oraz implementacją BRRD2, termin na spełnienie przez podmioty przymusowej restrukturyzacji wymogu MREL, został wydłużony  do 1 stycznia 2024 r.

Sprawozdawczość MREL i TLAC

Zgodnie taksonomią określoną przez EBA w ramach Framework 3.0, sprawozdania, które będą musiały przygotowywać podmioty sektora bankowego, obejmują pięć głównych obszarów oceny, które są istotne dla określenia jakości instrumentów TLAC/MREL, a mianowicie:

  • dostępność,
  • podporządkowanie,
  • zdolność do absorpcji strat,
  • zapadalność
  • inne aspekty, w tym przepisy prawa, wezwania podatkowe i regulacyjne oraz klauzule dotyczące podatku brutto.

Sprawozdania mają zawierać łącznie 15 zaleceń: 4 z nich w dziedzinie podporządkowania, 7 w dziedzinie zdolności do absorpcji strat, 3 w obszarze zapadalności i 1 w sprawie podatku brutto.

Kto będzie zobligowany do raportowania MREL/TLAC?

W przypadku sprawozdawczości MREL do raportowania zobligowane będą:

  • Podmioty krajowe – obligatoryjnie (instytucje finansowe i organy nadzoru oraz wszystkie banki)
  • Podmioty niebędące podmiotami krajowymi – fakultatywnie (holdingi i spółki holdingowe).

Natomiast w przypadku sprawozdawczości TLAC raportowaniem objęte zostaną:

  • Globalne instytucje o znaczeniu systemowym (G-SII)
  • instytucje będące częścią Instytucji o Znaczeniu Systemowym

Terminy i częstotliwość raportowania MREL/TLAC

Zarówno w przypadku sprawozdawczości MREL, jak i TLAC, częstotliwość raportowania zależna będzie od kategorii podmiotu raportującego.

Będą obowiązywać sprawozdania:

  • kwartalne – zobowiązane będą podmioty wchodzące w skład G-SII,
  • półroczne lub roczne (na koniec okresu obrachunkowego) – inne instytucje finansowe.

Pierwsze sprawozdanie – według stanu na dzień 30 czerwca 2021 r. – ma zostać przekazane drogą elektroniczną za pośrednictwem portalu BFG STP, do dnia 30 września 2021 r.

Systemy do sprawozdawczości MREL/TLAC

Mnogość regulacji, którym podlegają instytucje sektora bankowego sprawia, że spełnienie wszystkich wymogów sprawozdawczych robi się coraz trudniejsze. Wiele podmiotów boryka się ze znacznymi problemami związanymi, m.in. z trudnością wprowadzenia pracowników w nowe obowiązki sprawozdawcze.

Aby ułatwić spełnienie obowiązków, banki poszukują systemów, które maksymalnie uproszczą proces sprawozdawczy. W odpowiedzi na ich potrzeby, firmy dostarczające oprogramowanie dla instytucji finansowych oferują systemy spełniające wymogi Resolution, a także dostosowują swoje rozwiązania do pojawiających się obowiązków sprawozdawczych, takich jak wprowadzany przez EBA MREL/TLAC.

Jednymi z takich systemów jest aSISt, który jest wysoko wyspecjalizowanym narzędziem do sprawozdawczości XBRL. Jest to sprawdzone narzędzie, z którego od wielu lat z powodzeniem korzysta 100% polskich banków spółdzielczych, a także wiele polskich i zagranicznych banków komercyjnych i instytucji nadzorczych.

Jeśli są Państwo zainteresowani otrzymaniem szczegółowych informacji o systemie aSISt i poznaniem oferty na system do sprawozdawczości MREL, TLAC lub Resolution, zapraszamy do kontaktu. Nasi specjaliści z przyjemnością przygotują ofertę dedykowaną do Państwa potrzeb sprawozdawczych.

Jeśli są Państwo zainteresowani narzędziem do sprawozdawczości obejmującej resolution lub MREL, zapraszamy do kontaktu


Źródła:

Read More

IFD/IFR – system ostrożnościowy dla firm inwestycyjnych

Zdaniem Komisji Europejskiej i Rady UE, wieloletnie obserwacje europejskiego rynku finansowego ujawniły, że firmy inwestycyjne wymagają dopasowanych do ich charakteru wymogów ostrożnościowych. W odpowiedzi na te szczególne potrzeby, stworzone zostały nowe regulacje prawne, które mają wpłynąć pozytywnie na zachowanie stabilności finansowej firm inwestycyjnych. Wymogi te będą owocowały nowymi obowiązkami sprawozdawczymi, których spełnienie można wspomóc korzystając ze specjalistycznych systemów sprawozdawczych.

Unijny ustawodawca zwrócił uwagę, że firmy inwestycyjne działające w poszczególnych państwach członkowskich UE podlegają zróżnicowanym wymogom prawnym, co w znacznym stopniu utrudnia realizację zasad wspólnego rynku Unii Europejskiej. Ma się to jednak wkrótce zmienić za sprawą wdrożenia nowych wymogów ostrożnościowych określonych przez UE. Wdrażane wymogi mają na celu stworzenie na poziomie Unii Europejskiej spójnej i jednolitej regulacji dla firm inwestycyjnych. Dyrektywa IFD oraz rozporządzenie IFR stworzą kompleksowy system ostrożnościowy.

Co ulegnie zmianom?

Firmy inwestycyjne będą zobligowane do raportowania danych obejmujących poziom kapitału, ryzyko koncentracji, płynność, poziom działalności, fundusze własne oraz tzw. K-Factors: obejmujące ryzyko dla firmy, rynku i klienta.

Czy wszystkie firmy będą mieć jednakowe obowiązki sprawozdawcze?

Firmy inwestycyjne zostaną podzielone na trzy klasy w zależności od ich wielkości i złożoności, a każda z nich będzie podlegać szczególnym ramom ostrożnościowym:

  • Klasa 1: firmy inwestycyjne o znaczeniu systemowym będą podlegać pod ramy ostrożnościowe CRD/CRR
  • Klasa 2: kategoria rezydualna podmioty z tej kategorii obejmie pełny zakres IFR/IFD
  • Klasa 3: małe i niepowiązane ze sobą firmy inwestycyjne zostaną objęte ograniczonym zakresem IFR/IFD

Kogo dotyczą zmiany?

Wymogi ostrożnościowe będą dotyczyć firm inwestycyjnych, którymi są:

  • domy maklerskie,
  • banki prowadzące działalność maklerską,
  • zagraniczne firmy inwestycyjne, które prowadzą działalność maklerską na terenie Polski,
  • zagraniczne osoby prawne, które mają siedzibę na terytorium innego państwa niż państwo członkowskie UE, ale prowadzące działalność maklerską na terytorium Polski.

Według szacunków Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego projekt Ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw oddziaływać będzie na trzydzieści osiem (38) domów maklerskich w Polsce.

Jaka jest podstawa prawna wprowadzanych zmian?

  • Dyrektywa IFD – dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z dn. 27 listopada 2019 r. w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi oraz zmieniającej dyrektywy 2002/87/WE, 2009/65/WE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE i 2014/65/UE,
  • Rozporządzenie IFR – rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dn. 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014.

Termin wejścia w życie

Dyrektywa IFD weszła w życie z dniem 25 grudnia 2019 roku, a Państwa członkowskie UE mają 18 miesięcy na jej transpozycję do systemów prawa krajowego, co oznacza, że harmonogram realizacji rozpoczyna się od dnia 26 czerwca 2021 r.

W dniu 26 czerwca 2021 r. MSSF ma bezpośrednie zastosowanie we wszystkich państwach członkowskich, a IFD powinien zostać transponowany do prawa lokalnego w tym samym dniu, z wyjątkiem ujawnianych zagrożeń środowiskowych, społecznych i związanych z zarządzaniem, w tym zagrożeń fizycznych i ryzyka przejściowego, które są opóźnione do dnia 26 grudnia 2022 r. Wymogi kapitałowe podlegają pięcioletniemu okresowi stopniowego wprowadzania.

Czy można uprościć proces wprowadzania zmian w firmach?

Oczywiście!

Systemy z rodziny aSISt dają możliwość wydajnego spełniania różnych obowiązków sprawozdawczych, w tym również obowiązku sprawozdawczego IFD/IFR.

Należy pamiętać, że wdrożenie nowych obowiązków sprawozdawczych wiąże się z koniecznością wprowadzenia zmian na poziomie firm inwestycyjnych.

Do spełnienia nowych wymogów będą musiały zostać przygotowane także osoby sprawozdające. Dedykowane systemy do sprawozdawczości IFD/IFR ułatwią im wdrożenie, usprawnią pracę i zminimalizują ryzyko błędów.

Jeśli są Państwo zainteresowani poznaniem szczegółów rozwiązania do sprawozdawczości IFD/IFR, zapraszamy do kontaktu.

Jeśli są Państwo zainteresowani narzędziem do sprawozdawczości IFD/IFR, zapraszamy do kontaktu



Źródła:

Read More

System Informacji Finansowej (SInF): czym będzie i kogo dotyczy?

Wkrótce powstanie System Informacji Finansowej (SInF). Wdrożenie projektu będzie wiązało się z nowym obowiązkiem sprawozdawczym, którego celem jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

W I kwartale 2021 roku planowane jest przyjęcie projektu ustawy o Systemie Informacji Finansowej (SInF). Projekt dokonuje implementacji dyrektywy 2019/1153 w zakresie dotyczącym wymiany informacji zgromadzonych w scentralizowanych rejestrach rachunków bankowych. W pozostałym zakresie, dyrektywa 2019/1153 będzie wdrożona w ramach osobnego procesu legislacyjnego. Implementacja tejże dyrektywy powinna nastąpić do 1 sierpnia 2021 r.

Ustawa włącza do polskiego prawa dyrektywę 2018/843, w wyniku czego powstanie System Informacji Finansowej (SInF) służący gromadzeniu, przetwarzaniu i udostępnianiu informacji szeroko definiowanych otwartych i zamkniętych rachunkach, jak również o umowach o udostępnieniu skrytek sejfowych.

System Informacji Finansowej, jest kolejnym obowiązkiem sprawozdawczym w polskim ustawodawstwie, który ma na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Jego utworzenie ma również przyczynić się do zahamowania przestępstw finansowych dzięki nadzorowi wszystkich kont przez różne służby, m.in.: Policję, Centralne Biuro Antykorupcyjne, Agencję Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Służby Kontrwywiadu Wojskowego, Służby Wywiadu Wojskowego, Żandarmerię Wojskową, Straż Graniczną, Generalnego Inspektora Informacji Finansowej oraz Krajową Administrację Skarbową. 

Termin przyjęcia w Polsce 

IV kwartał 2021 – I kwartał 2022 r. 

Implementacja dyrektywy 2019/1153 

do 1 sierpnia 2021 r 

Podstawy Prawne 


Dyrektywa 2018/843 z 30 maja 2018 r. 

Dyrektywa 2019/1153 z 20 czerwca 2019 r. 

Zawartość sprawozdania 


dotyczące funkcjonowania SInF,
w szczególności o liczbie informacji o rachunku przekazanych do SInF przez instytucje obowiązane oraz
informacji o rachunku udostępnionych podmiotom

Częstotliwość raportowania 

 

·  do SInF do 3 dni od wystąpienia zdarzenia 

·  w terminie 3. dni od wezwania 

·  roczne (działalność organu SInF)  

Ogólnopolski rejestr 

 

·  kont bankowych 

·  rachunków maklerskich 

·  rachunków płatniczych 

·  skrzynek depozytowych 

·  trustów 

 

Dostęp  

 

Prokurator Krajowy, Prezesi Sądów Apelacyjnych, Policja, Centralne Biuro Antykorupcyjne, Agencja Bezpieczeństwa Wewnętrznego, Służby Kontrwywiadu Wojskowego, Służba Wywiadu Wojskowego, Żandarmeria Wojskowa, Straż Graniczna, Generalny Inspektor Informacji Finansowej oraz Krajowa Administracja Skarbowa, Komendant Służby Ochrony Państwa, Inspektor Nadzoru Wewnętrznego 

 

Przekazywanie danych 


obowiązkowe, bez zgody posiadacza rachunku

Nie zmienią się jednak istotnie uprawnienia przysługujące organom publicznym, ani zakres tajemnic służbowych, w tym tajemnicy bankowej. Ustawa nie zakłada też możliwości uzyskania informacji o aktywach znajdujących się na rachunkach ani o dokonywanych na nich transakcjach.

W ramach funkcjonowania Systemu Informacji Finansowej (SInF), instytucja obowiązana będzie zobligowana do przekazywania do STIR informacji o rachunku nie później niż w terminie 3 dni od dnia otwarcia rachunku, zmiany informacji o rachunku przekazanych do SInF lub zamknięcia rachunku. Natomiast korekty będą miały być przekazywane niezwłocznie, nie później jednak niż w terminie 2 dni od dnia, w którym stwierdzono brak informacji albo niezgodność przekazanej informacji. Korekty na wezwanie organu właściwego są przekazywane w terminie 3 dni od dnia wpływu lub udostępnienia żądania ponownego przekazania informacji o rachunku.

Przekazywanie danych o rachunkach będzie dla wszystkich banków i innych podmiotów finansowych obowiązkiem – w przypadku niedopełnienia tego obowiązku groziły będą kary finansowe do 1,5 mln zł, nadawane przez KNF lub naczelnika urzędu celno-skarbowego.

Przekazywanie informacji rozpocznie się w różnych terminach, w zależności od instytucji obowiązanej. Nie później niż w terminie:

  • 3 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy – w przypadku instytucji obowiązanych, o których mowa w art. 3 pkt 1 lit. a-b oraz e, tzn. oddziałów instytucji kredytowych, banków krajowych, oddziałów banków zagranicznych, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, Krajowych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych, NBP,
  • 6 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy – w przypadku instytucji obowiązanych, o których mowa w art. 3 pkt 1 lit. c, art. 3 pkt 1 lit. d oraz w art. 3 pkt 1 lit. f, tzn. krajowych instytucji płatniczych, krajowa instytucja pieniądza elektronicznego, oddział unijnej instytucji płatniczej, oddział unijnej instytucji pieniądza elektronicznego, oddział zagranicznej instytucji pieniądza elektronicznego, z wyjątkiem małych instytucji płatniczych,
  • 9 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy – w przypadku małych instytucji płatniczych (art. 3 pkt 1 lit. c), firm inwestycyjnych (art. 3 pkt 1 lit. d.) 

Instytucje obowiązane do raportowania:

  • oddziały instytucji kredytowych
  • banki krajowe
  • oddziały banków zagranicznych
  • spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe
  • Krajowe Spółdzielcze Kasy Oszczędnościowo-Kredytowe
  • krajowe instytucje płatnicze
  • krajowe instytucje pieniądza elektronicznego
  • oddziały unijnych instytucji płatniczych
  • oddziały unijnych instytucji pieniądza elektronicznego
  • oddziały zagranicznych instytucji pieniądza elektronicznego
  • firmy inwestycyjne
  • banki powiernicze
  • Narodowy Bank Polski

DOSTOSOWANIE SYSTEMÓW DO WYMOGÓW SINF

Posiadanie efektywnego systemu sprawozdawczego, który dynamicznie dostosowuje się do zmieniających się realiów prawnych jest niezwykle istotne szczególnie w przypadku realizacji zadań z obszaru przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu. W ostatnim czasie na sprawozdawczość z tych obszarów kładziony jest bardzo duży nacisk, co powoduje, że brak spełnienia obowiązku obarczony został wysokimi karami.

iON – system, który wydajnie wspomaga instytucje obowiązane w wypełnianiu obowiązków sprawozdawczych, w tym także SInF.

iON jest nowoczesnym, sprawdzonym i wysoce intuicyjnym systemem, który dzięki dostępowi przez przeglądarkę internetową umożliwia Użytkownikowi elastyczną pracę z dowolnie wybranego miejsca. W dynamicznie zmieniającej się rzeczywistości warto powierzyć sprawozdawczość narzędziu, które zawsze jest gotowe do pracy, a jego aktualność i zgodność z przepisami prawa nie budzi wątpliwości.

Aplikacja iON umożliwia przeprowadzenie całego procesu sprawozdawczego w szybki i wygodny sposób. System obsługuje pełen proces przeliczenia, wczytania, sprawdzenia poprawności oraz wygenerowania danych. Gotowe sprawozdanie jest zgodne ze wszystkimi wymaganiami Nadzorcy, a dane są sprawdzane zarówno na etapie zaczytywania do aplikacji, jak i generowania finalnego sprawozdania.

Jeśli Państwa instytucja została zobligowana do raportowania w ramach Systemu Informacji Finansowej, zapraszamy do kontaktu. Odpowiemy na Państwa pytania, zaprezentujemy system iON oraz przedstawimy ofertę skrojoną na Państwa potrzeby.

Jeśli są Państwo zainteresowani narzędziem do sprawozdawczości SInF, zapraszamy do kontaktu



Źródła:

Read More

Zmiany w przepisach AML/CFT – obowiązki, instytucje obowiązane

Nowelizacja Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (zwanej Ustawą AML/CFT) oznacza rozszerzenie liczby instytucji obowiązanych, jak również konieczność wdrożenia zmian systemowych.

Na portalu Rządowego Centrum Legislacji pojawił się Projekt ustawy o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw z dnia 27 lutego 2020, który ma rozszerzyć obecnie obowiązujące przepisy zgodne z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2018/843 z dnia 30 maja 2018 r. zmieniającej dyrektywę (UE) 2015/849 w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu oraz zmieniającą dyrektywy 2009/138/WE i 2013/36/UE (Dz. Urz. L 156 z 19.06.2018, str. 43) – powszechnie znane jako AML (Anti-Money Laundering) oraz CFT (Counter Financing of Terrorism).

Powyższa dyrektywa musi zostać zaimplementowana do krajowych porządków prawnych najpóźniej do dnia 3 grudnia 2020 roku.

NOWE INSTYTUCJE OBOWIĄZANE

Jedną z głównych zmian przewidzianych w Projekcie zmian w Ustawie AML/CFT jest rozszerzenie katalogu instytucji obowiązanych do wskazania oraz aktualizowania listy swoich profitentów w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).

Zgodnie z projektem katalog podmiotów obowiązanych do tej czynności zostanie rozszerzony o:

  • trusty (których powiernicy/osoby zajmujące stanowiska równoważne mają miejsce zamieszkania/siedzibę na terytorium Polski lub nawiązują stosunki gospodarcze /nabywają nieruchomość na terytorium Polski, w imieniu bądź na rzecz trustu)
  • spółki partnerskie
  • spółki europejskie
  • spółdzielnie
  • spółdzielnie europejskie
  • europejskie zgrupowania interesów gospodarczych
  • stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego
  • fundacje

DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE DZIEŁ SZTUKI OBJĘTA OBOWIĄZKIEM AML

Przewidziane jest rozszerzenie listy instytucji obowiązanych przepisami AML/CFT o podmioty prowadzące działalność gospodarczą w zakresie obrotu, pośrednictwa w obrocie lub przechowywania dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków w zakresie transakcji – pojedynczej lub powiązanej – o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 EUR.

OBOWIĄZEK ZGŁASZANIA ROZBIEŻNOŚCI

Nowelizacja ustawy AML/CFT nakłada na instytucje obowiązane konieczność odnotowywania rozbieżności pomiędzy informacjami zgromadzonymi w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) a tymi, które instytucja zgromadziła w ramach stosowania środków bezpieczeństwa finansowego.

Instytucje obowiązane będą zmuszone do podejmowania czynności w celu wyjaśnienia przyczyn rozbieżności, a w przypadku transakcji budzących wątpliwości, do przekazania właściwemu organowi zweryfikowanej informacji wraz dokumentacją i uzasadnieniem.

W procesie weryfikacji beneficjenta rzeczywistego instytucje obowiązane zobligowane będą do uzyskania potwierdzenia rejestracji albo odpisu z CRBR lub analogicznego rejestru prowadzonego we właściwym państwie członkowskim UE. Instytucji zobowiązanych nie będzie natomiast obowiązywało domniemanie prawdziwości danych wprowadzonych do rejestru.

ZMIANA SANKCJI

W ramach zmian w Ustawie AML/CFT przewidziane zostały również zmiany dotyczące sankcji pieniężnych. Kara do wysokości 1 000 000 zł grozi podmiotom lub osobom, które:

  • nie dopełniły obowiązku zgłoszenia informacji w terminie ustawowym
  • nie dopełniły obowiązku aktualizacji informacji w terminie ustawowym
  • podały informacje niezgodne ze stanem faktycznym

ZMIANY W ŚRODKACH BEZPIECZEŃSTWA FINANSOWEGO

Instytucje obowiązane będą stosować środki bezpieczeństwa finansowego względem klientów w szczególności gdy:

  • doszło do zmiany uprzednio ustalonego charakteru lub okoliczności stosunków gospodarczych,
  • doszło do zmiany uprzednio ustalonych danych dotyczących klienta lub beneficjenta rzeczywistego,
  • instytucja obowiązana była w ciągu danego roku kalendarzowego zobligowana prawnie do skontaktowania się z klientem w celu weryfikacji informacji dotyczących beneficjentów rzeczywistych, w szczególności gdy obowiązek taki wynikał z przepisów ustawy z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami.

Założono również rozszerzenie listy okoliczności, które wymuszają zastosowania wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego o transakcje okazjonalne powiązane z:

  • ropą naftową
  • bronią
  • metalami szlachetnymi
  • produktami tytoniowymi
  • artefaktami kulturowymi
  • kością słoniową
  • gatunkami chronionymi
  • innymi przedmiotami o znaczeniu archeologicznym, historycznym, kulturowym, religijnym lub o szczególnej wartości naukowej

W sytuacji powiązania stosunków gospodarczych lub transakcji okazjonalnej z klientem będącym obywatelem państwa trzeciego i ubiegającym się o prawo pobytu lub obywatelstwo w państwie członkowskim w zamian za transfery kapitałowe, nabycie własności lub obligacji skarbowych bądź inwestycje w podmioty o charakterze korporacyjnym w danym państwie członkowskim.

Prócz wspomnianych zmian, Projekt Ustawy zakłada również odstąpienie od stosowania środków bezpieczeństwa finansowego przy transakcjach bezgotówkowych do kwoty 150 EUR (art. 38 ust. 1 Ustawy AML/CFT).

DOSTOSOWANIE SYSTEMÓW DO ZMIAN W SPRAWOZDAWCZOŚCI AML/CFT

Posiadanie efektywnego systemu sprawozdawczego, który dynamicznie dostosowuje się do zmieniających się realiów prawnych jest niezwykle istotne, gdyż zaniedbania w realizacji zadań z obszaru AML/CFT grożą poważnymi sankcjami administracyjnymi oraz karnymi – odpowiednio do 8 lat pozbawienia wolności oraz powyżej miliona złotych kary.

iON – system, który wydajnie wspomaga instytucje obowiązane w wypełnianiu obowiązków wynikających z przepisów AML/CFT.

iON to nowoczesne, sprawdzone i wysoce intuicyjne narzędzie, które dzięki dostępowi przez przeglądarkę internetową umożliwia Użytkownikowi elastyczną pracę z dowolnie wybranego miejsca. W dynamicznie zmieniającej się rzeczywistości warto powierzyć sprawozdawczość systemowi, który zawsze jest gotów do pracy, a jego aktualność i zgodność z przepisami prawa nie budzi wątpliwości.

Jeśli chcą Państwo poznać szczegóły systemu do sprawozdawczości AML/CFT w iON, zapraszamy do kontaktu. Odpowiemy na Państwa pytania, zaprezentujemy system oraz przedstawimy ofertę skrojoną na Państwa potrzeby.

Zainteresowanych narzędziem do sprawozdawczości AML/CFT, zapraszamy do kontaktu.



Źródła:

Read More

Kontrole instytucji raportujących w zakresie CRS i FATCA

Zarówno ustawa CRS, jak i ustawa FATCA, przewidują tryb kontroli raportujących instytucji finansowych. Nieprawidłowości w wywiązaniu się z obowiązków wynikających z przepisów mogą wiązać się z karami pieniężnymi dla instytucji finansowej, jak i z odpowiedzialnością karnoskarbową dla poszczególnych osób.

Zgodnie z informacjami otrzymanymi m.in. od naszych Klientów, rozpoczęły się kontrole polskich instytucji finansowych w zakresie spełniania obowiązków nałożonych Ustawą z dn. 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Dz.U. 2017 poz. 648) – tzw. CRS lub EURO-FATCA.

Regulacje CRS i FATCA zobowiązują instytucje finansowe do weryfikacji klientów pod kątem ich rezydencji podatkowej oraz raportowania zidentyfikowanych w ten sposób klientów do polskich organów podatkowych. Niedostosowanie się do regulacji wynikających z regulacji CRS lub FATCA w wymaganych terminach lub nieprawidłowe wypełnienie tych obowiązków może skutkować nałożeniem dotkliwych kar finansowych – zarówno dla samej instytucji finansowej, jak i osób fizycznych odpowiedzialnych za jej sprawy finansowe – odpowiedzialnością majątkową osób odpowiedzialnych za sprawy gospodarcze podmiotu:

  • w przypadku CRS: kara finansowa do 1 mln złotych
  • w przypadku FATCA: sankcją w wysokości 30% płatności pochodzącej z USA.

Zgodne z wymogami wywiązywanie się z coraz większej liczby nałożonych na instytucje finansowe obowiązków zaczęło stanowić duże wyzwanie biznesowe. Z tego względu wiele instytucji decyduje się na zakup wydajnych, sprawdzonych systemów, które przyspieszają wypełnianie obowiązków, a także dzięki walidacji raportów, dbają o prawidłowość ich wykonania.

Jeśli nie posiadają Państwo takiego wydajnego, sprawdzonego systemu do sprawozdawczości CRS/FATCA, zapraszamy do zapoznania się z naszym rozwiązaniem. System iON do wykonywania obowiązków określonych w Ustawach CRS i FATCA został przygotowany w taki sposób, aby był w pełni zgodny, z nałożonymi na instytucje sprawozdające, obowiązkami. O zgodności systemu z wymaganiami najlepiej świadczyć mogą skutecznie odbyte kontrole u naszych Klientów.

Jeśli są Państwo zainteresowani sprawdzonym narzędziem do sprawozdawczości CRS/FATCA, zapraszamy do kontaktu
Read More

RAPORTOWANIE COVID-19 OBOWIĄZKOWE DLA POLSKICH BANKÓW

Narodowy Bank Polski poinformował, że od końca tego roku wszystkie banki komercyjne w Polsce (z wyjątkiem banków zrzeszających i spółdzielczych) będą zobowiązane do kwartalnego raportowania pakietu Covid-19 w taksonomii XBRL.

Obowiązek wynika z wytycznych opublikowanych przez Europejski Bank Centralny, a pakiet Covid-19 zawiera informacje dotyczące ekspozycji kredytowych objętych moratoriami, a także programami gwarancji publicznych, które zostały wprowadzone w związku z pandemią.

Odpowiadając na potrzeby naszych Klientów, w naszym systemie raportowania aSISt, przygotowaliśmy rozwiązanie do raportowania pakietu Covid-19.

Zapraszamy do kontaktu, przedstawimy Państwu nasze rozwiązanie wraz z ofertą.

W PRZYPADKU ZAINTERESOWANIA NARZĘDZIEM DO RAPORTOWANIA COVID-19 EBA ITS PL, PROSIMY O WYPEŁNIENIE FORMULARZA:
Read More

Zmiany w sprawozdaniach obligatoryjnych wymaganych przez EBA

Europejski Bank Centralny ogłosił informację dotycząca nowych sprawozdań oraz zmian w dotychczas obowiązującym frameworku.

Pierwsze zmiany wprowadzone w Framework 2.10 będą obowiązywały od 31.12.2020 roku.

Szczegółowe daty obowiązywania nowych sprawozdań lub zmian w dotychczas obowiązujących przedstawione są w tabeli.

od 09.2020:od 31.12.2020 :od 31.01.2021:od 01.01.2022:
Benchmarking
Initial
Market 
Valuation 
Renumeration
Benchmarking 
Payment Service Directive Benchmarking 
Credit
Risk 
Remuneration
High
earners 
Benchmarking 
Market
Risk 

Remuneration Benchmarking (Remuneration) i Remuneration High earners 

Sprawozdania te dotyczą raportowania wynagrodzeń, w celu zwiększenia spójności informacji gromadzonych na temat praktyk w zakresie wynagrodzeń instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz porównania trendów w zakresie tychże wynagrodzeń. 

Sprawozdanie PSD – Payment Service Directive 

Sprawozdanie to obejmuje wszystkich dostawców usług płatniczych, na których nałożono obowiązek  zgłaszania danych statystycznych dotyczących oszustw związanych z różnymi sposobami płatności. Dostawca usług płatniczych powinien również dostarczyć do KNF raport przedstawiający wyniki testów warunków skrajnych, w tym założenia przyjęte za podstawę takiego testowania oraz informacje o sposobie rozwiązania każdego z wykrytych problemów. 

Sprawozdania, w których zachodzą zmiany w nowym framoworku 2.10

  • Sprawozdanie Benchmarking Credit Risk 
  • Sprawozdanie Bechmarking Market Risk 
  • Sprawozdanie Benchmarking Initial Market Valuation (IMV)

Jeśli są Państwo zainteresowani implementacją nowych sprawozdań, zapraszamy do kontaktu z naszym Działem Sprzedaży i Marketingu.


W PRZYPADKU ZAINTERESOWANIA ROZWIĄZANIAMI SPRAWOZDAWCZYMI DO EBA, PROSIMY O WYPEŁNIENIE FORMULARZA:

Read More

Informacja Zarządu GPM dotycząca ciągłości świadczenia usług

W związku z sytuacją epidemiczną w Polsce związaną z COVID-19 pragniemy poinformować o środkach podjętych przez firmę GPM Systemy, w celu zapewnienia ciągłości świadczenia usług.

W dniu 12-03-2020 podjęliśmy decyzję, o przeniesieniu całości działalności firmy z formy pracy w biurze do pracy zdalnej. Wdrożone procedury organizacyjne oraz środki techniczne od dawna umożliwiają nam taką formę pracy, dlatego praca jest kontynuowana bez żadnych zakłóceń.

Wszystkie zobowiązania wynikające z podpisanych umów są i będą świadczone zgodnie z wszystkimi zasadami kontraktowymi i nie ma konieczności ustalania odrębnych procedur na czas sytuacji epidemii.

Wszystkie kanały komunikacyjne działają bez zmian i w zwykłym trybie tj. kontakt telefoniczny, mailowy i pocztowy.

Obsługa serwisowa aSISt, tranSIS i iON oraz wszystkich pozostałych produktów nie ulega zmianie i nadal będzie prowadzona:

Read More

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI) a raportowanie CRS

Obowiązek uzyskania i przekazywania lokalnym organom podatkowym informacji dotyczących statusu podatkowego swoich klientów dotyczy wszystkich instytucji finansowych w Polsce, w tym także towarzystw funduszy inwestycyjnych (TFI) i funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez TFI.

Common Reporting Standard (CRS) dla TFI

Polska została zobligowana do przeniesienia na grunt krajowych przepisów prawnych odpowiednich mechanizmów umożliwiających wymianę informacji podatkowych zgodnie z dyrektywą Rady 2014/107/UE. Celem implementacji ww. dyrektywy powstała Ustawa z dnia 9 marca 2017 roku o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (Dz.U. z 2017 r. poz. 648, Ustawa CRS), która nałożyła na wiele instytucji finansowych, w tym również fundusze inwestycyjne oraz towarzystwa funduszy inwestycyjnych, następujące obowiązki:

  • weryfikacji prowadzonych rachunków finansowych,
  • identyfikacji rachunków raportowanych spośród prowadzonych rachunków finansowych,
  • rejestrowania czynności podejmowanych w ramach realizacji obowiązków,
  • gromadzenia dokumentacji związanej z realizacją obowiązków,
  • przekazania informacji o rachunkach raportowanych.

W dniu 30 kwietnia 2019 r. w życie weszła ustawa z dnia 4 kwietnia 2019 r. nowelizująca ustawę o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami i wprowadzająca wymóg dodatkowej weryfikacji rachunków finansowych otwartych w okresie między dniem 1 stycznia 2016 r. a dniem 30 kwietnia 2017 r., w zakresie w jakim nie zostało to zrobione zgodnie z Dyrektywą oraz standardem automatycznej wymiany informacji opracowanym przez OECD.

Pierwsze raportowanie Common Reporting Standard (CRS) wg nowych wytycznych musi zostać wykonane do 31.03.2020 r.

CRS w systemie iON

Wychodząc naprzeciw potrzebom Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych, nasze systemy zostały rozbudowane o obsługę sprawozdawczości CRS, a także o sprawozdawczość zgodną z Ustawą FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act (Dz. U. z 2015 r. poz. 1712), która nakłada na Zakłady Ubezpieczeń obowiązek identyfikacji amerykańskich rachunków raportowanych oraz przekazywania do administracji podatkowej USA (za pośrednictwem organów polskiej administracji skarbowej) informacji o podatnikach USA.

Generowanie raportów CRS oraz FATCA jest realizowane przy pomocy aplikacji iON, której wszystkie funkcje dostępne są przez przeglądarkę internetową, a zasilenie sprawozdania odbywa się dzięki procedurom ETL opracowanym w procesie wdrożenia i integracji z systemami Instytucji Finansowej.

Podstawowe korzyści iON – systemu do obsługi raportów CRS, a także FATCA:
  • Dostęp poprzez www – możliwość wykonania operacji w systemie, pobrania przetworzonego pliku lub sprawdzenia statusu operacji poprzez przeglądarkę internetową,
  • Aplikacja zapewnia bardzo wysoki poziom automatyzacji poprzez mechanizmy automatyzujące zasilenie danymi (ETL:  as-DataCalc),
  • Aplikacja zapewnia bardzo wydajny i skalowalny mechanizm zasileń (SPARK, BigData),
  • Aplikacja pozwala na efektywne przetwarzanie dużych zbiorów danych,
  • Historia sprawozdania oraz wykonane etapy przetwarzania są rejestrowane w systemie, co zapewnia audytowalność procesu,
  • Walidacja merytoryczna oraz techniczna sprawozdania,
  • Generowanie pliku XML zgodnego z wymaganiami Nadzorcy,
  • Aplikacja posiada intuicyjny interfejs, co zapewnia łatwość obsługi oraz efektywne i szybkie wdrożenie,
  • Aplikacja umożliwia podpisanie, szyfrowanie oraz wysłanie sprawozdania do bramki e-Deklaracje,
  • W aplikacji zaimplementowano funkcję efektywnego paczkowania sprawozdania,
  • Powstał dedykowany mechanizm do zarządzania sprawozdaniami oraz paczkami,
  • W aplikacji wprowadzony został mechanizm wersjonowania instancji sprawozdania na potrzeby obsługi korekt sprawozdań.

Zalety funkcjonalne aplikacji:

  • Możliwość edycji danych w sprawozdaniu z poziomu użytkownika biznesowego. „Klikalny” identyfikator błędów walidacji pozwala przejść do rekordu z błędem za pomocą jednego kliknięcia. Znacznie skraca to czas potrzebny na znalezienie pola z błędem,
  • Przycisk powrotu z widoku danych do strony logów błędów znacznie ułatwia nawigację między stronami. Skraca to czas poświęcony na naprawianie błędów oraz na analizę danych w raporcie,
  • Informacje zawierające opis techniczny pola zgodny ze schematem XSD podczas edycji raportu oraz dodawania nowego wiersza wskazuje użytkownikowi, jakie wartości są dopuszczalne. To znacznie ułatwia ręczne wypełnianie danych i skraca czas potrzebny na poprawną edycję raportu,
  • Wybór poszczególnych lub wielu wierszy przy pomocy pola wyboru, które także umożliwia usunięcia pojedynczego lub wielu wybranych wierszy,
  • Dedykowana strona do zarządzania wygenerowanymi sprawozdaniami, która umożliwia m.in. pobranie wygenerowanego sprawozdania, zaszyfrowanego oraz Urzędowie Poświadczenie Odbioru,
  • Zarządzanie dostępem i uprawnieniami użytkowników zarówno w kontekście konkretnych raportów, jak i funkcji,
  • Wbudowany zestaw reguł pozwalających na merytoryczną weryfikację poprawności sprawozdań oraz możliwość tworzenia reguł dedykowanych wynikających z potrzeb Banku.
System sprawozdawczy iON to intuicyjne, wydajne narzędzie doskonale przystosowane do przygotowania sprawozdawczości CRS i FATCA.

Więcej informacji o systemie iON

Read More