5 lutego, 2020

CRS i FATCA dla Zakładów Ubezpieczeń

Zakłady Ubezpieczeń zobligowane są do raportowania tzw. CRS i FATCA. Sprawozdawczość CRS w ostatnim czasie uległa zmianom poprzez wejście w życie Ustawy z dnia 4 kwietnia 2019 r. o zmianie Ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami oraz niektórych innych ustaw (Dz.U 2019 poz. 694). W wyniku zmian, wprowadzone zostało dodatkowe raportowanie, którego pierwszy termin raportowania został wyznaczony na 31.03.2020 r. Ponadto Art. 8 Ustawy wpłynął również na zmianę samego zakresu raportowanych rachunków.

Common Reporting Standard (CRS)

Automatyczna wymiana informacji o rachunkach raportowanych (CRS) ma na celu umożliwienie administracji podatkowej pozyskiwanie określonych z góry informacji w stosunku do klientów zidentyfikowanych jako nierezydentów (rezydentów innych państw uczestniczących) lub podmiotów przez nich kontrolowanych, bez uprzedniego wniosku, w ustalonych z góry, regularnych odstępach czasu. Informacje, uzyskane w tym trybie, będą w dalszej kolejności systematycznie przekazywane państwom właściwym dla poszczególnych nierezydentów.

Ustawa CRS nakłada na Zakłady Ubezpieczeń obowiązki:

  • identyfikacji rezydencji podatkowej klientów,
  • identyfikacji rachunków raportowanych,
  • gromadzenia dokumentacji oraz rejestrowania czynności związanych z identyfikacją rezydencji klientów,
  • raportowania do administracji skarbowej kraju rezydencji klienta (za pośrednictwem organów polskiej administracji skarbowej) informacji o rachunkach raportowanych i rachunkach nieudokumentowanych

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

Dodatkowo ustawa FATCA nakłada na Zakłady Ubezpieczeń obowiązek identyfikacji amerykańskich rachunków raportowanych oraz przekazywania do administracji podatkowej USA (za pośrednictwem organów polskiej administracji skarbowej) informacji o podatnikach USA. Ustawa z dnia 9 października 2015 r. o wykonywaniu Umowy między Rządem Rzeczypospolitej Polskiej a Rządem Stanów Zjednoczonych Ameryki w sprawie poprawy wypełniania międzynarodowych obowiązków podatkowych oraz wdrożenia ustawodawstwa FATCA (Dz. U. z 2015 r. poz. 1712) weszła w życie 1 grudnia 2015 r.

FATCA i CRS w systemie iON

Wychodząc naprzeciw potrzebom naszych Klientów, nasze systemy zostały rozbudowane o obsługę sprawozdawczości CRS i FATCA.

Generowanie raportów CRS i FATCA realizowane jest przy pomocy aplikacji iON, a wszystkie jej funkcje dostępne są poprzez przeglądarkę internetową. Zasilenie sprawozdania odbywa się dzięki procedurom ETL opracowanym w procesie wdrożenia i integracji z systemami Banku.

Podstawowe korzyści iON – systemu do obsługi raportów CRS i FATCA:
  • Dostęp poprzez www – użytkownik ma możliwość wykonania operacji w systemie, pobrania przetworzonego pliku lub sprawdzenia statusu operacji poprzez przeglądarkę internetową,
  • Aplikacja zapewnia bardzo wysoki poziom automatyzacji poprzez mechanizmy automatyzujące zasilenie danymi (ETL:  as-DataCalc),
  • Aplikacja zapewnia bardzo wydajny i skalowalny mechanizm zasileń (SPARK, BigData),
  • Aplikacja pozwala na efektywne przetwarzanie dużych zbiorów danych,
  • Historia sprawozdania oraz wykonane etapy przetwarzania są rejestrowane w systemie, co zapewnia audytowalność procesu,
  • Walidacja merytoryczna oraz techniczna sprawozdania,
  • Generowanie pliku XML zgodnego z wymaganiami Nadzorcy,
  • Aplikacja posiada intuicyjny interfejs, co zapewnia łatwość obsługi oraz efektywne i szybkie wdrożenie,
  • Aplikacja umożliwia podpisanie, szyfrowanie oraz wysłanie sprawozdania do bramki e-Deklaracje,
  • W aplikacji zaimplementowano funkcję efektywnego paczkowania sprawozdania,
  • Powstał dedykowany mechanizm do zarządzania sprawozdaniami oraz paczkami,
  • W aplikacji wprowadzony został mechanizm wersjonowania instancji sprawozdania na potrzeby obsługi korekt sprawozdań.

Zalety funkcjonalne aplikacji:

  • Możliwość edycji danych w sprawozdaniu z poziomu użytkownika biznesowego. „Klikalny” identyfikator błędów walidacji pozwala przejść do rekordu z błędem za pomocą jednego kliknięcia. Znacznie skraca to czas potrzebny na znalezienie pola z błędem,
  • Przycisk powrotu z widoku danych do strony logów błędów znacznie ułatwia nawigację między stronami. Skraca to czas poświęcony na naprawianie błędów oraz na analizę danych w raporcie,
  • Informacje zawierające opis techniczny pola zgodny ze schematem XSD podczas edycji raportu oraz dodawania nowego wiersza wskazuje użytkownikowi, jakie wartości są dopuszczalne. To znacznie ułatwia ręczne wypełnianie danych i skraca czas potrzebny na poprawną edycję raportu,
  • Wybór poszczególnych lub wielu wierszy przy pomocy pola wyboru, które także umożliwia usunięcia pojedynczego lub wielu wybranych wierszy,
  • Dedykowana strona do zarządzania wygenerowanymi sprawozdaniami, która umożliwia m.in. pobranie wygenerowanego sprawozdania, zaszyfrowanego oraz Urzędowie Poświadczenie Odbioru,
  • Zarządzanie dostępem i uprawnieniami użytkowników zarówno w kontekście konkretnych raportów, jak i funkcji,
  • Wbudowany zestaw reguł pozwalających na merytoryczną weryfikację poprawności sprawozdań oraz możliwość tworzenia reguł dedykowanych wynikających z potrzeb Banku.
System sprawozdawczy iON to intuicyjne, wydajne narzędzie doskonale przystosowane do przygotowania sprawozdawczości CRS i FATCA.

W PRZYPADKU ZAINTERESOWANIA APLIKACJĄ DO SPRAWOZDAWCZOŚCI CRS I FATCA, PROSIMY O WYPEŁNIENIE PONIŻSZEGO FORMULARZA:

SInF
AML/CFT
Raportowanie COVID-19
CRS/FATCA